退企业所得税需要注意什么？如果不退税有什么替代方法？

Question

我公司在去年前两季度申报季度所得税时交了所得税，但是年度申报时利润为负，所以税务局要求退税，其实只有100多元钱，如果不退的话，能不能抵减2010年的要申报的所得税？请指教
退税应该是很麻烦的，可是我以前没办过，请问要注意什么问题？退税申请怎么写呀（我公司是一般纳税人，在国税报的所得税） 。如果做留抵的话，应该怎样做？

Answer 1

不可以抵交2010年度所得税，季度预缴的税金不能作为跨年度抵扣，只能利润总额是亏损的话在以后年度弥补
像这种情况，最好不要退税，退税很麻烦，一般税局会查账，不退税的方法是自查，查的内容就是做的费用与收入无关，比如现在退100，那自查400费用是与收入无关的支出，这样利润就增加了400，应交的所得税就增加了100
如果年度申报是叫事务所出的鉴证报告，则叫事务所修改下报告

Answer 2

你可以形成留抵税款。

不过留抵税款抵减以后年度的税款的程序是相当之麻烦。

你最好还是申请退税为好。

Answer 3

如果不退的话,可以抵交2010年的应纳所得税！在2010你申报时，可以按照当年的应纳税额进行申报，国税部门的征管软件系统中，在开票时自动就会提出你的多交税额，提示进行抵交处理！但退库是很麻烦的。由于金额不大，建议不办理退库手续！否则，不够你打的钱！

Answer 4

额，这是要到你所在当地的税局去缴税。根据我国的什么法，一、员工每月工资薪金收入扣除“五险一金”后，超过3500元，要计算缴纳个人所得税。
二、工资薪金个人所得税的计算
(一)每月取得工资收入后，先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金，以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金，再减去费用扣除额3500元/月（来源于境外的所得以及外籍人员、华侨和香港、澳门、台湾同胞在中国境内的所得每月还可附加减除费用3200元），为应纳税所得额，按3%至45%的九级超额累进税率计算缴纳个人所得税。