现金日记账

Question

请教各位专家，是这样的，我登的现金日记账是每天办公室发生的开支（比如：换水发生的费用），不是根据凭证来做的，也没有银行日记账，是每天都要结算余额吗？1、这个月月底到了，要月结，不知道该怎么做（是否要划红线），2、下个月开始的时候第一步该怎么做？3、年底的时候又该怎么结？谢谢！麻烦大家讲仔细一点，谢谢！
呵呵，是不是每月都要写本年累计啊，那本年累计的借贷发生额都是每个月加在一起的吗？我登记的是最简单的，可以不用写吗？

Answer 1

首先，没有原始凭证不能做记账凭证，没有记账凭证不能记帐。因此你目前凭空登记日记账完全是不符合财务规定的。想登记日记账的话请先做凭证，没有凭证的话，不能等日记账，只能拿个小本登记非正式的流水帐

其次，假设你目前记账的行为是符合规定的，那么要做到日清月结。即每天根据日记账算一个当天的现金余额，并清点库存现金的实际金额，保证账实相符。每月最后一笔登记完之后，划一道红线，在最后一笔的下一行用红笔在摘要写“本月合计”，后面用蓝笔计算本月的累计借贷方金额和余额。本月合计的下面一行用红笔在摘要写“累计”，后面用蓝笔计算本年年初截至当月月底的累计借贷方金额和余额，并划一道红线。下月的第一笔在上月的“累计”下面继续逐行记录即可。

年末，登记完最后一笔之后，划红线，下面一行写“本月合计”，方法同上。再下面一行红笔写“本年累计”，计算本年累计的借贷方金额和余额。之后划双红线，双红线下用红笔写“结转下年”，不再写金额，以下空行从右上角至左下角划斜红线注销。下一年新账第一行摘要写“结转上年”，并抄写余额。

还不会的话，翻看你日记账的第一页，有详细的使用说明

补充：本年累计只在年度末的时候写，每月末写的是本月合计和累计。本月合计借贷方写本月借贷方各自的合计数，累计借贷各方写的是本年截至到本月末的累计数。可以不写，但是最好写，方便你结账。打个比方，如果你每月都写了“累计”，年底结账的时候，只需要把12个月的累计数相加即可。如果你不写，全年每笔业务的借贷方都要重新加，会非常麻烦

Answer 2

现金日记账（Cash Journal）是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。

Answer 3

1.你这是流水账,但最好还是保留原始的单据.
日记账要求日清月结,每天需结出余额.月计,累计,余额.然后下划单红线.
2.下月接上月记就可以.
3.年末在月计.累计.余额,下划双红线.在摘要栏写结转下年.
4.本年累计只在年末用,平时就是累计,每月累加.

Answer 4

这么多要求还不给分
日记账要日清月结的，每笔都要结出余额。
1、月结是在摘要栏内登记“本月合计”然后在借贷方登记本月借、贷方发生额。且上下都要划红线；再在下一行摘要栏内登记“本年累计”在借贷栏内记入本年累计的借、贷方发生额；上下都要划红线；12月的“本年累计”下方要划双红线；也就是年结了。
2、下月开始直接登记业务就可；
要求加分