税务局多扣增值税怎么办？

Question

我们小规模纳税人，是查账征收，一直没有业务，是0申报，这个月收入是80000元，12月16号去税务局代开增值税专票，可是专管员说只有交够600元才能代开专票，然后就直接从我们账上扣了900元的税款，销售收入是30000元，后来我代开了80000元的发票，可是我问的12366热线说0申报也可以开增值税发票的，这900元这个月怎么申报？还有30000元的销售收入我们根本就没有怎么做账呢？年底了还要交所得税，我是不是去申请退税，这900元根本就不用交，我当时不太清楚就让他们扣了，现在怎么办呢？ 有好多问题，如果没有说清楚可以加我QQ 634100078

Answer 1

看来你理错了。专管员说只有交够600元才能代开专票，原因是国家对于月营业额在20000元以下免税，免税是不可以开增专票的，而2万元的税刚好是600元（20000*3%=600元）。
你代开了80000元的发票，应交增税是8万元*3%=2400元，而不是900元。
如果多扣了当然可以申请退税的。追问

不是的，他说扣六百，才给办业务的，代开的时候又扣了2400

他说不扣六百就不能开专票，后来说多扣点算整数就按三万算得扣了九百，这才能开专票，开的时候又扣了2400，不知道你明白没？

这个是扣90填的申报表

900

追答

怎么可以这样啊，违法的啊，向12366投诉吧。

追问

可是当时他让我和法人商量了，因为当时着急开票也没多想就答应了，是不是我们也有责任

追答

那就是被忽悠了。即然自己已认了，就当给无知买单吧。

可以再碰到这种事，你们不要填申报表，先预缴税款，开发票时通过抵缴，这样开发票时可以少缴前面预缴税款那部分。

追问

哎，可是账怎么做呢？那三万没有收入呢！！我是不是问太多了，没有分了

账上的收入和申报表的应该一样吧

追答

那3万元收入不要做账了，已交税是要做账的，不要一错再错了。没有规定账上的收入和申报表上一定要一样的。努力学习税法知识

追问

@_@再问下那这900元的附加税是不也得交。。。

追答

900元的附加税也不要交，地税问起就说交错了，增值税想办法把他退回来。

追问

我都不知道怎么办了，记成预缴行不，1月再抵减可以不？马上就要年底了

我都不知道怎么办了，记成预缴行不，1月再抵减可以不？马上就要年底了

追答

你是申报缴税的，预缴行不通，抵不了的。只能是申请税退。

追问

除了退税没有其他办法了么？那900到是无所谓，不要这900的其他方法有没有？

追答

只能是申请税退。

追问

好吧，真是太谢谢你了，你在哪上班呢？

那要是不给退怎么办呢？？

其他的朋友帮帮忙，看一下怎么解决，谢谢谢谢了

追答

不给退，除了投诉没有办法了。

Answer 2

1、将多扣的增值税暂时入账借：应交税金--增值税贷：银行存款等
2、向国税申请退税，批复后借：应交税金--增值税（红字）贷：银行存款等（红字）或： 借：银行存款贷：应交税金--增值税