第1个回答 2020-01-08
所得税汇算清缴后,补交的所得税帐务处理
(1)提取补交所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--所得税
(2)结转时
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)上缴所得税
借:应交税费--所得税
贷:银行存款
结转,或期末结转,指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户,前者是转出账户,后者是转入账户,一般而言,结转后,转出账户将没有余额。
所谓“结转”,是会计工作中重要的具体业务,通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法,这个做法叫结转。结转的目的大体有四个:其一是为了结出本会计科目的余额;其二是为了计算本报告期的成本;三是为了计算当期的损益和利润的实现情况;其四是为了保持会计工作的连续性,一定要把本会计年度末的余额转到下个会计年度。
第2个回答 2019-04-29
申报年度帐务处理完后,汇算清缴工作简要概述如下:
1、检查帐务:检查申报年度全年帐务,另据权责发生制原则,检查已发生但单证未到帐务;
2、做好纳税调整工作(此处据企业实际情况处理),确定好申报年度应纳所得税;
3、整理好年度所得税申报所需要的相关企业报表及相关说明资料;
4、须附税务师事务所年度所得税审计报告的,年度所得税申报前做好审计报告;
5、调剂好相关纳税款,做好网络申报或办税大厅申报工作,备好年度所得税申报表,附带相关企业报表及相关说明资料,报关主管税务机关。
第3个回答 2019-07-17
需要汇算清缴。汇算清缴是企业所得税的一种政策,所得税是季度先预缴,年度汇算清缴。你每个月交所得税我不知道是怎么回事,但在年度终了,一定要汇算出本年度是盈亏,如果年度亏损,那本年预缴的所得税是要退抵的。
不知说清楚没有。
仅供参考!