季度报表的利润总额要怎么算？

Question

如题所述

Answer 1

根据《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明规定，第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
因此，实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入
如果公司没有“以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入”，实际利润额=利润总额
因为未超过5年的亏损是允许税前扣除的，如果只填本年数，未补亏，会造成多交税款，再办理退税是很麻烦的。

温馨提示：以上解释仅供参考。
应答时间：2021-01-14，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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Answer 2

如果是报损益表，例如：3季度（7-9），本期数是9月份的数据，累计数是1-9月份的数据

如果是计算企业所得税，3季度的利润总额是7-9月的合计数，累计数是1-9月份的数据

Answer 3

季度报表的利润总额：季度报表在编制三张主表（资产负债表、利润表、现金流量表）时没有特别要求，和月度报表编制方法一样，本期数还是填当月数据，累计数是1月到即期的累计数据。季度报表只要有专门的附表，比如本季度指标和上季度对比等。