上月发票开错已入账本月怎么冲减会计分录?

Question

如题所述

Answer 1

上月发票开错已入账本月怎么冲减会计分录?

上月发票的记账分录：
借：银行存款或者应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
这月发现发票开错了，开出红字发票冲减分录：
借：银行存款或者应收账款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税费-应交增值税-销项税额 负数

冲减上月借款,本月发票带回的会计分录怎么做

如借款有余款还回：
借：成本/销售费用/管理费用-相关明细科目
现金
贷：其他应收款-XX
如无余款还回：去掉借方现金科目即可。

上月销售发票未记账本月怎么写会计分录

那本月拿发票正常确认收入就可以了
只不过你收入确认跨月了，到时审计过来可能会说几句

本月补开上月己销售发票会计分录怎么做

根据发票 借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-增值税-销项税额

上月收客户担保费已入账,本月要退客户37800,会计分录怎么做

上月，借：现金
贷：其他应付款。
这个月，做相反分录。

上月售货本月开发票，会计分录怎样做

1、上月售货发出商品时
借：发出商品
贷：库存商品
2、本月开出发票
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
3、同时结转成本
借：主营业务成本
贷：发出商品

发票入账。会计分录

应该实际支付的金额是1万吧，本来这个跨年了应该调整以前年度损益的，但金额不大，可以像你这样处理，只是摘要上要注明，最好把上年那张发票复印一份，贴在1月的凭证后面

上月未开具发票，但已确认收入，发票在本月开具~会计分录怎么写？

本月开具发票，先红字冲上月已做凭证，然后在按发票重做一张销售凭证，摘要注明上月未开票本月开票重做

急,在线等~ 上月已入账但未验票的进项,下月怎么做会计分录

不需要冲红字.因为纳税报表并不一定要与账完全一致,只要进,销项税累计数与纳税报表一致就行了.
按你所说我们分析一下:
上月假如你的其他验证后的进项税为10000,有3张发票6064.03已经入账而未验证,那么你账面进项税余额是16064.03,假如你的销项税额是20000,那么你本月账面上所反映的应纳增值税为20000-16064.03=3935.97,而实际上增值税纳税申报主表上面所反映的进项税为10000,报表上所反映的应纳增值税为20000-10000.00=10000.
本月假如你的其他验证后的进项税为5000(不包含上月3张发票6064.03),那么你账面上进项税余额为5000.在本月上月未验证发票经验证后可抵扣.假如你的销项税额是15000,那么你本月账面上所反映的应纳增值税为15000-5000.00=10000,而实际上增值税纳税申报主表上面反映的进项税额为5000+6064.03=11064.03,那么你报表上所反映的应纳税额为15000-11064.03=3935.97.
现在我们对比一下账面与报表的汇总数据:
账面 上月 本月 累计 报表 上月 本月 累计
进项税16064.03 5000 21064.03 进项税10000.00 11064.03 21064.03
销项税20000.00 15000 35000.00 销项税20000.00 15000.00 35000.00
应纳税3935.97 10000 13935.97 应纳税10000.00 3935.97 13935.97
由此我们可以看到,尽管账面与报表数据不一致,但两个月汇总还是一致的,无非是在上月提前缴了一部分税.因此你不需要做分录调整账目,而只是根据实际调整纳税报表就行了.至于城建税同样道理,上月多缴了,下月少提就行了.