城建税和教育附加费记账金额弄反了，怎么更正过来

Question

如题所述

Answer 1

我想你肯定是做错账了而不是报错税吧。方法有两种：
1、红字冲销法：将原来做的那笔分录全部冲销，再做一笔正确的分录即可。

2、差额更正法:(假如计提依据为100万，城建税率为5%，附加为3%，它们的差额为2万）
比如：借：应交税费----教育费附加 20000
贷：应交税费---应交城建税 20000

将金额调整过来就可以了，在分录摘要中注明调整的是哪笔凭证。

Answer 2

你们是网上申报的吗？
如果是网上申报，且已经申报完毕，
那就没有办法更改了。
你看看你交的钱是不是比实际数字大，如果大，那你下月就少交一点。
如果少，你现在就补交。
原则：多退少补。
退一般不会退税给你，累计到下月。