中国公司派遣到美国的工作人员怎么交税

Question

两个国家有没有税务谅解？比如在美国交过了税，在中国就不用交了？如果两头都交太惨了。最好能有一些官方的文件或者网站能够支持。不胜感谢！

Answer 1

这种属于expat/inpat tax，是不需要交两份相同的，但是还是两边都得交，不过在交的时候有补差
我做过美国派到中国员工和中国派到美国员工在美国征收的部分，所以我想你的情况应该相似
外籍人士在美工作，获得收入都要报税，短期的话通过1040nra申报，会按照你当年中在美国的时间做百分比征收
而如果美籍员工派到国外，在申报美国本国税的时候是享有section 901 foreign tax credit或section 911 foreign earned income exclusion两种优惠补贴的，所以虽然交两国税，亏的并不多。这是美国税法规定，我没具体研究过中国税法，但这些大都效仿，所以相关政策在国际税规定上也应该能找到，但具体章节我就不清楚了
另外中美两方有tax treaty（可以google到），写的很泛泛，但是我记得article1里面就有关于居住民的界定，你可以按照那个判断两国的税应该怎样分配
还有就是所有tax treaty都是对等的，因此既然美国有expat补贴，中国也会有
具体的你要是不清楚可以问你公司的税务部门，或者很多公司外包顾问做expat/inpat tax的，他们应该都很专业，会帮你处理
希望这些有帮助，祝好运

Answer 2

1、美国的所得税是20%，国内是25%，在美国的扣20%后的利润拿回国，就可以抵扣20%，国内还需上5%的所得税，如果没过是25%，就不需要上税；
2、如果美国是30%，国内不会退你税劳务派遣企业从事劳务派遣业务取得的收入，应按“服务业，其他服务业”税目征收营业税， 劳务派遣企业收取价款时开具服务业发票。