增值税主表与人所得税主表收入不一致,有什么风险？

Question

如题所述

Answer 1

一分为二：
一、因为存在减免增值税的货物或劳务，所以增值税主表可以与企业所得税的收入存在差异（但差异额一定是有据可查的）；
二、一般来说，增值税主表的收入和企业所得税的收入应该一致，否则金税系统会产生预警：1、增值税主表收入少于企业所得税主表收入，有可能存在少报漏报增值税的风险；2、增值税收入大于企业所得税主表收入，有可能存在少报漏报企业所得税的风险；

Answer 2

增值税按规定属于视同销售行为，而企业所得税却不需要视同销售处理，这时当期增值税申报表的收入一定大于企业所得税口径的收入。如出现两报表收入不一致情形的，建议将形成差异情况与税务机关充分沟通。