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增值税主表与人所得税主表收入不一致,有什么风险?
如题所述
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推荐答案 2021-01-13
一分为二:
一、因为存在减免增值税的货物或劳务,所以增值税主表可以与企业所得税的收入存在差异(但差异额一定是有据可查的);
二、一般来说,增值税主表的收入和企业所得税的收入应该一致,否则金税系统会产生预警:1、增值税主表收入少于企业所得税主表收入,有可能存在少报漏报增值税的风险;2、增值税收入大于企业所得税主表收入,有可能存在少报漏报企业所得税的风险;
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第1个回答 2022-06-28
增值税按规定属于视同销售行为,而企业所得税却不需要视同销售处理,这时当期增值税申报表的收入一定大于企业所得税口径的收入。如出现两报表收入不一致情形的,建议将形成差异情况与税务机关充分沟通。
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企业
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一致?
答:
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。增值税的销售额是按照纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用确定。虽然最终并不影响会计核算结果和应纳税所得额的计算,但在两税申报收入数据对比时却会形成增值税申报收入大于企业所得税申报收入的情况。3.处置固定资产和无形资产,产生两税申报收入不一致。4...
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