应收款怎么调账？

Question

接手了一家单位的账，之前的会计做的，18年收到A单位的款项，做了凭证，但是明细账没有登，总账又是按收到款项登记的，现在明细账和总账余额不符，请问怎么调账

Answer 1

　　假如：有一笔业务当时做账为借：其他应收款1000万元 贷：银行存款1000万元 实际这笔帐是虚的如何调此笔业务？还有一笔其他应付款20万？怎么调整比较合适？
　　其他应收款调账 ：
1、账务处理应当以原始单据为依据，如果当时做1000万元其他应收款时没有任何票据，直接作为会计差错处理。
　　2、红字做和原来分录一样的分录（电脑账没法做红字，就做负数），原路冲回。
　　3、其他应付款如果也是同样的情况，差错调整方法一样。
调账在经济生活中，一般指的是会计处理的的一个内容，即调整账务以达到预期的或规定的结果。如：某企业出于自身利益的需要或税务稽查后对本企业会计账务的进行调整（包括收入、成本调整，年度审计后调整等）。

Answer 2

如果不涉及计提减值等事项，明细账补充登记。
补充登记后，银行存货日记账和银行对账单、应收款明细账和应收款总账应该一致。
供参考!追问

18年是手工帐，20年1月软件做账，输入期初余额的时候发现的不对，然后因为要建账，当时是把明细账和总账差额计入了“调整”二级科目下了，现在找出了原因，怎么调

追答

那就把“调整”二级科目冲掉记入应收账款。

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Answer 3

二、回收情况表的制作 为数据提取阶段,主要提取应收账款明细账的[科目名称"、[年初余额"、[借方发生数"、[贷方发生数",将以上数据分别复制到回收情况表的[客户名称"、[年初欠款余额"、[本月发生应收。

Answer 4

求请教，急急急！ 我公司2020年12月份从一般纳税人变更未小规模纳税人，12月份有一笔购入存货分录做的是借：库存商品，贷：应付账款，其中库存商品是按含税价格价税分离后入得帐，实际由于改成小规模后应该是含税价格入应付账款的，请问现在已经跨年了我该如何调账，很急，请指教！