A公司是B公司的全资子公司,小明是B公司第一大股东,出资额占85%,现将A公司上其他应付款-小明的余额1000万(贷方余额)转资本公积,这样的处理正确吗?会计分录:借:其他应付款-小明 1000万 贷:资本公积-其他资本公积 1000万