公司报表上的银行存款金额与实际相差很大,如何处理?

Question

以前的会计玩忽职守为了报表平衡，随意把报表上的货币资金改成5.6万，但是公司银行存款实际上只有几百元，偶现在接了这个烂摊子，该做怎么样的会计处理？

Answer 1

报表上的货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金。

先清理出纳帐现金
再看有无其他货币资金
后清理银行存款：建议向银行索取详细清单，与原会计帐核对

若确相差，调帐（一般转到“待处理财产损益”），经请示主管或老板后分别处理。要么直接作损失，要么挂其他应收款。

Answer 2

银行存款金额与实际有相差查明原因:1、先将公司到银行购买的现金支票号码与账上取现号码对一下2、银行账上余额在公司上账小有可能是取了现金未做账3、到银行打印一份明细清单，做银行调节表。4、一笔一笔查找出问题调账。

Answer 3

货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金，所以你的差额作为现金来处理就可以了。