第1个回答 2014-05-28
1、代扣代缴的税金可以记入“其他应付款”科目，也可以记入“应交税金”科目。 2、请看专家的回答： 代扣代缴的营业税在什么会计科目下核算与会计分录 . 专家回答: 代扣代缴营业税主要是在分包工程见的比较多，还有在联运货物也可能有，会计上没有明确规定这出账的方法，有两种方法。 一、方法一： 计提的时候，就是总包人在分包人支付工程款的时候 借：开发成本、其他应付款、应付账款 贷：应交税金-应交营业税-代扣营业税-XX公司 贷：银行存款 上交的时候 借：应交税金-应交营业税-代扣营业税-XX公司 贷：银行存款 二、方法二： 和方法一是差不多，不过就是计提税金不过应交税金，而是用其他应付款来代替，即： 借：开发成本、其他应付款、应付账款 贷：其他应付款-代扣营业税-XX公司 贷：银行存款 上交的时候 借：其他应付款-代扣营业税-XX公司 贷：银行存款 问题补充： 是入其他应付还是应交税金呢?如果是走应交税金的话,那么 代扣时做应交税金---应交营业税 ---应交城建税 其他应交款---应交教育费附加 ---应交价格调控基金 那还有代扣的所得税,应怎么样做? 是不是代扣的都计入应交税金-应交营业税-代扣营业税-XX公司的话比较简单明了.还是分门别类计入其他应交款呢? 1、代扣所得税记入“应交税金-应交所得税-代扣所得税-XX公司”。 2、代扣的税金应该分门别类的设置。 如：应交税金-代扣营业税-XX公司 应交税金-代扣城建税-XX公司 应交税金-代扣所得税-XX公司 其他应交款-代扣教育费附加-XX公司等