企业经营状况不佳,收入锐减,成本费用提升,市场竞争激烈,不好揽业务。
将存货与应收款项排除在外,请比较流动比率(CR)。也就是说,现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目。
因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下, 支付当前债务的能力。
扩展资料
现金比率的高低与货币需求的大小正相关。因此,凡影响货币需求的因素,都可以影响现金比率。例如银行存款利息率下降,导致生息资产收益减少,人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金,这样就加大了现金比率。
现金比率与货币乘数负相关,现金比率越高,说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多,因而直接减少了银行的可贷资金量,制约了存款派生能力,货币乘数就越小。