我公司原来是给人代账的，后来让我接手，我接手后发现前面的代账公司在主营业务税金和附加的借方有743.49元的余额，我认为主营业务税金和附加是当月提取当月结转的，为什么会有余额呢？查了他们这笔账的记账凭证，是09年10月做的，凭证为：（摘要：缴08年税款，借：主营业务税金和附加，贷：银行存款），现在我每月计提和结转主营业务税金和附加时，这笔借方余额总挂在上面，很讨厌，原代账公司现在又躲着不来处理，请教高手我可以通过那些账务处理把这笔账调整的符合记账规则？会不会影响到当年利润对不上？本人是新手，请教各位高手？先谢谢了!
先谢谢这位老师，再想问一下，这样不是和我当年的利润对不上了吗？我们是小规模企业，今年的汇算清缴已经完成，会不会影响2010年利润对不上？或者影响资产负债表的未分配利润年末数减年初数和利润表中的本年累计利润对不上？