实际销售金额+实际销项税额。
1、实际销项税额就是当月实际发生的销项税,计算应纳增值税额的销项税。
2、实际销项税额(10)=销项正数税额(7)-销项负数税额(9)-销项正废税额(6)(括号内为项目号)。
3、增值税纳税人销售货物和应交税劳务,按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额,此谓销项税额。
发票填写备注栏时需要注意的几种情形
1、运输服务
根据《国家税务总局关于停止使用货物运输业增值税专用发票有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第99号)规定:
增值税一般纳税人提供货物运输服务,使用增值税专用发票和增值税普通发票,开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中,如内容较多可另附清单。
2、销售不动产
根据《国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定:
销售不动产,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票“货物或应税劳务、服务名称”栏填写不动产名称及房屋产权证书号码(无房屋产权证书的可不填写),“单位”栏填写面积单位,备注栏注明不动产的详细地址。
参考资料来源:百度百科-开具发票
在办税服务厅国税指定窗口查询:
(1)提交《代.开增值税发票缴纳税款申报单》;
(2)自然人申请代.开发票,提交身份证件及复印件;
2、在同一窗口缴纳增值税。
3、到地税指定窗口申报缴纳有关税费。
4、到国税指定窗口凭相关缴纳税费证明领取发票。不影响报税,但是,没有帐号后面无法完成抵扣税!影响的企业的成本抵扣。
根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号)规定:发票的基本内容包括:
(1)发票的名称
(2)发票代码和号码
(3)联次及用途
(4)客户名称
(5)开户银行及账号
(6)商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位(个人)名称(章)等。
参考资料来源:百度百科-开具发票