第1个回答 推荐于2016-11-13
不设预收 预付科目的
出现预收 预付科目的
借;银行存款
贷;应收账款100
应收账款出现贷方余额100 表示多收对方的货款
以后对应收账款的贷方余额销账 企业开票后
借;应收账款100
贷;收入
应收账款平
预付账款
借;应付账款200
贷;银行存款
应付账款出现借方余额200 表示多付给对方的
以后对应付账款的借方销账 收到对方的发票
借;库存商品等科目
贷;应付账款200
应付账款平
到了年底 如果应收账款总账余额是 500 明细账是:2000 -2000 500 需要做重分类调整 正确计提坏账准备 就是将-2000重分类
借;应收账款2000
贷;其他应付款2000
调账后 应收账款总账余额是2500 按2500计提坏账准备
明年年初 重分类分类分类冲回
借;应收账款2000(红字)
贷;其他应付款2000(红字)
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