今年有收到对方银行退回的费用类款项,之后收到对方开过来的冲红费用类的专票。但是去年已经入账也已经抵扣,现在不知道账务如何处理??
针对这种情况,您需要进行以下账务处理:
首先,您需要将去年入账的该笔费用原数冲回,同时将相应的进项税额转出。具体的会计分录为:
借:以前年度损益调整(红字)
贷:应付账款(红字)
应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)
然后,您需要将收到的冲红发票进行入账处理。具体的会计分录为:
借:应付账款(蓝字)
贷:银行存款(蓝字)
最后,您需要将该笔费用的银行退回款项进行相应的会计处理。具体的会计分录为:
借:银行存款(蓝字)
贷:应付账款(蓝字)
需要注意的是,在进行上述账务处理时,您需要仔细核对相关凭证和单据,确保账务处理的准确性和完整性。同时,如果涉及到税收方面的问题,您还需要咨询专业的税务人员或者会计师事务所的意见和建议。