什么叫流动资金?是流动资产减去流动负债吗?

Question

如题所述

Answer 1

流动资金是指企业用于日常运营的资金，它等于企业的流动资产减去流动负债。流动资金是企业流动性的体现，它反映了企业在一定时期内可以转换为现金或在一年内耗用的资产总额。流动资金的构成主要包括现金、存货、应收账款、有价证券和预付款等，这些都是企业运营不可或缺的流动资产。流动负债主要包括应付账款和预收账款。流动资金的充足程度直接影响到企业的短期偿债能力和信用状况，通常情况下，流动资金越充裕，企业的信用地位越高，筹资能力越强，成本也相对较低。
流动资金的计算公式为：流动资金 = 流动资产 - 流动负债。其中，流动资产包括应收账款、预付账款、存货、现金等，而流动负债主要包括应付账款、预收账款等。
在估算流动资金时，应根据企业的实际情况确定各类流动资金率指标，如现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。在不同生产负荷下，流动资金的估算应按照不同生产负荷所需的各项费用金额分别进行，而不是简单地按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比。
流动资金属于长期性流动资产，其筹措通常通过长期负债和资本金（一般要求占30%）的方式解决。