怎么调应收应付账款

Question

我们公司是做贸易的，往来客户很多，之前的老会计做账时偷懒，有新客户开发票时不挂应收账款，都是按照收银行存款已收处理，等到下月款项到账后将银行回单粘贴到这个月的销项票后面，导致现在银行存款对不上，应收应付也对不上，这该怎么处理

Answer 1

向老板汇报差多少 怎么差的 让老板拿意见 


把原会计抓回来 让其对平

拿银行对账单与账本一笔笔对 可以对出来的

对完发函给欠款单位 尤其是快到两年期的 别过了诉讼时效

追问

跨年度太长啦，都对不了了。我想调平，怎么调呢

Answer 2

资产负债表中的应付帐款、应收账款：是根据明细帐中所属的明细科目期末余额分析填列的，与发生额无关。 “应收账款”项目，应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。如“应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表“预收账款”项目内填列。“应付账款”项目，应根据“应付账款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列；如“应付账款”科目所属各明细科目期末有借方余额，应在本表“预付账款”项目内填列。

应收账款=应收账款（借方）+预收账款（借方）-坏账准备（贷方）2.预付账款=预付账款（借方）+应付账款（借方）3.应付账款=应付账款（贷方）+预付账款（贷方）4.预收账款=预收账款（贷方）+应收账款（贷方）

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