甲公司为一家啤酒生产企业,每年向其代理商乙公司销售啤酒170万元,并随啤酒向代理商收取押金117万元。由于乙公司为企业的常年客户,因此,财务人员为了核算方便,将上次未退押金直接抵顶本次应收押金,117万的押金始终不用退换循环使用。甲公司并未对这种循环使用的押金缴纳增值税。
请问,甲公司这么有什么风险,试制定税务筹划方案。
更多增值税的税务筹划方案方法
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增值税的税务筹划方案,
推荐三种方法,望采纳!
税务筹划一、利用税收优惠地区税收返还奖励政策
将企业注册到有税收政策的税收优惠地区,不仅最节税而且合理合法。不仅可以解决增值税的问题,还可以解决企业所得税的问题。
这里以将企业注册到小编所服务的开发区为例,
开发区目前是中国税收优惠政策中,对于较多行业开放,税收待遇最佳的一个税收优惠地区,
入驻企业同时享受国家及地方诸多优惠政策:少数民族政策、西部大开发政策、三峡移民政策、国家级贫困扶持政策、革命老区政策等。
具体的政策为:
1,增值税奖励地方财政留存部分的 : 70%-85%
2,企业所得税奖励地方财政留存部分的 : 70%-85%
3,个人独资企业可以申请核定征收,核定征收后综合税率:0.5%-3.16%
(由于是核定征收,不用考虑成本票,且可以开具专票进行抵扣)
非常适合一些高利润企业,缺少成本票行业,以及股东,高管,艺人,网红,高净值人群
财政奖励按月兑现,企业当月纳税,财政奖励次月扶持到账,
注册招商模式,不改变企业现有的经营模式和经营地址,
外省市,全国各地的企业都可以申请享受
通过税收优惠奖励返还来进行增值税的税务筹划,不仅节税,而且完全合规合法
税务筹划二、在兼营事务中合理避税
税法规定,交税人兼营不一样税率项目,应该分开核算,而且要按各自的税率核算增值税。否则按较高税率核算增值税。因而当交税人兼营不一样税率项目的时候,在获得收入之后,应该分开照实记账,核算出各自售额,这样可以防止多缴税款。
税务筹划三、挑选合理出售方法避税
税法规定,现金折扣方式出售货品,其折扣额发生时应计入财务费用,不得从出售额中扣除;选用商业折扣办法出售,若是折扣额和出售额在同一张发票列示,可按折扣后的余额作为出售额核算交纳增值税。因而若单纯为了避税,选用商业折扣出售办法比选用现金折扣办法更合算。只是记得在实际操作中,应将折扣额与出售额注明,不能将折扣额另开发票,否则要计入出售额中核算交税。