拨备覆盖率和贷款拨备率区别

Question

如题所述

Answer 1

贷款拨备率和拨备覆盖率（也称为“拨备充足率”）都是银行业重要的资产质量监管指标，二者意义不相同。
主要体现在以下几点 ：
1.不同的概念:
拨备覆盖率是指贷款损失准备对不良贷款的比率，即实际使用银行贷款可能发生的坏账准备金；贷款拨备率实际上是坏账准备金的提取率，即贷款损失准备金余额与贷款余额的比率。
2.不同的计算公式:
拨备覆盖率=（一般准备 专项准备 特殊准备/(次级贷款) 可疑类贷款 损失贷款)×100%；贷款拨备率；=贷款损失准备金余额/贷款余额 x 100%。
3.意义:
拨备覆盖率主要反映商业银行弥补贷款损失和防范贷款风险的能力。这个比率不应该低于100%。否则，为了提取不足，存在准备金缺口。拨备覆盖率越高，抵御风险的能力越强。
贷款拨备率主要反映商业银行拨备计提水平。
拨备覆盖率在实际投资中的应用:
商业银行需要估计贷款资产中不良贷款的比例，并根据成为坏账的风险计提准备金，即拨备。由于不同银行的计提标准不同，不同银行之间拨备覆盖率的可比性不强。投资者应更加关注具体银行的不良贷款率和拨备覆盖率与自身历史数据的比较，看是否有所改善或恶化。