月收入大于5000的人都要注意了:了解个人所得税的纳税规则,就可以合理合法的避税,每年帮你节省下一大笔的钱。收入不同,纳税的税率也相差很大。
先比较2个案例的不同算法,看看传说中税前50万的工资,税后是多少呢?
这里要分两种情况对待,要看这50万的工资,是月收入,还是年收入。
一、月工资收入50万
月工资收入能达到50万的,那真的是社会精英中的精英了。
1 . 只看税率
我国个人所得税的纳税税率如下:
5000元以下的部分,税率为0%
5001-8000之间的部分,税率为3%
8001-17000之间的部分,税率为10%
17001-30000之间的部分,税率为20%
30001-40000之间的部分,税率为25%
40001-60000之间的部分,税率为30%
60001-85000之间的部分,税率为35%
85001以上的部分,税率为45%
如果按照这个征税税率来计算,不考虑其它的扣除(五险一金、专项扣除),那月工资50万,需要纳税为:
3000×3%+9000×10%+13000×20%+10000×25%+20000×30%+25000×35%+415000×45%
90+900+2600+2500+6000+8750+186750=207590元
那税后工资,就是292410元。
月薪50万,年薪600万。每个月到手29万多,每年到手就是接近351万。
这个扣税还是比较吓人的,收入越高,扣的税也就越多。
2 . 扣除五险一金
像在单位企业上班的,只要是正规的,都会缴纳五险一金的。
A . 公积金
像我上班的银行,公积金都是按照最高12%的比例缴纳。
同时社保医保,也是按照最高的档次交费。
假设,月工资50万,公积金每个月按照12%的比例缴纳,那每个月就要扣:
50万×12%=6万
自己交6万,公司再给你交6万,一个月就是有12万,一年就是144万。
而且公积金账户里的钱,可以购房使用,也可以每年提取出来。
B . 五险
另外,养老保险,个人缴费比例8%。
医疗保险,个人缴费比例2%。失业保险,个人缴费比例工伤保险,个人缴费比例生育保险,个人不缴费,全都是单位交。
月收入50万,除了公积金会扣除12%(6万)外,五险还要扣除11%(万)。
所以,把五险一金扣除后,月薪50万,就只剩下万。
你真正需要纳税的钱,就只有万。
按照个税的征收税率,月薪万,需要纳税为155840元。
那税后工资,就是229160元。
C . 收入
月薪50万,年薪600万。
在扣除五险一金后,再扣税,月收入只有23万,年收入接近276万。
但是,我们要知道,公积金其实就是你的收入。
综上,再把公积金账户里的钱算上,每个月就是:23万+12万=35万;每年就是:35万×12=420万
二、年收入50万
年收入50万,那可能每个月收入都不相同。所以,就不能单纯用个税税率来计算。
我们需要用综合所得税率,来计算税后工资。
1 . 只看税率
综合所得税率计算公式如下:
如果是年收入50万,每年免税金额为6万,需要纳税的金额为44万,那税率的计算公式如下:
36000×3%+(144000-36000)×10%+(300000-144000)×20%+(42万-30万)×25%+(44万-42万)×30%=79080元
因此,在不计算五险一金的情况下,年工资50万,需要纳税79080元,税后工资就是42万多。
2 . 扣除五险一金
我们按照公积金12%的比例计算,五险11%的比例计算。
年收入50万,扣除五险一金后,就只剩下:
50×(1-12%-11%)=万
按照综合税率表公式计算,需要纳税金额为:
36000×3%+(144000-36000)×10%+(30万万)×20%+(万-30万)×25%
=1080+10800+31200+万=64330元
因此,年薪50万,扣除五险一金后,还剩下万。需要纳税64330元,税后还有32万多。
再加上公积金账户里面的12万,那总收入就有44万。
三、合理合法避税
通过上面的案例比较,我们可以知道,单位给员工缴纳五险一金,其实就是一个非常好的避税手段。
六大专项扣除,合理合法的避税手段
除了五险一金可以避税外,还有六大专项扣除,也可以合理合法的帮我们避税。
1 . 子女教育,每月扣除1000元。
2 . 赡养老人,每月扣除2000元。
3 . 继续教育,每个月扣除400的标准。
4 . 大病医疗,每年最多扣除80000元。
5 . 租房租金,每月扣除800元-1500元。
省会及直辖市城市,每月扣除1500元。
除此之外的城市,人口大于100万,每月扣除1000元。
人口小于100万,每月扣除800元。
6 . 住房贷款,每月扣除1000元。
按照个税征收规则,工资5000元以下的部分,是不收税的。超过5000元以上的部分,就要纳税。
但是如果你符合,六大专项扣除里的某一个,就可以提高扣税的门槛。
比如说我自己,因为有房贷,所以每个月征税门槛就是:5000+1000=6000元
等明年孩子读幼儿园后,申请子女教育扣除,那我要再加1000块钱,就是7000元以上的才收税。
等再过几年父母老了,可以继续申请赡养老人,那起征金额就是9000块钱。
所以,只要你月收入在5000以上,都可以好好的看下这六大专项扣除,能节省下不少税钱的。
税收,取之于民,用之于民。偷税漏税,是违法行为。
弄清楚征税的规则,合理的使用六大专项扣除,就可以合法的避税,为我们省下一大笔的钱。