事业单位年末收支结转程序:
1、年终,应将“事业收入”贷方余额全部转入“事业结余”科目:
借:事业收入 贷:事业结余
2、年终,应将“经营收入”贷方余额全部转入“经营结余”科目:
借:经营收入 贷:经营结余
3、年终,应将附属单位缴款贷方余额全部转入“事业结余”科目:
借:附属单位缴款, 贷:事业结余
4、年终,应将其他收入贷方余额全部转入“事业结余”科目:
借:其他收入, 贷:事业结余
5、年终,将拨出经费借方余额全数转入“事业结余”科目:
借:事业结余, 贷:拨出经费
6、年终,将本期的“经营支出”、“销售税金”转入“经营结余”帐户:
借:经营结余, 贷:经营支出、销售税金
7、年终,将上缴上级支出借方余额全数转入“事业结余”帐户:
借:事业结余, 贷:上缴上级支出
8、年终将对附属单位补助借方余额全数转入“事业结余”帐户:
借:事业结余, 贷:对附属单位补助
9、年终,将结转自筹基建余额全数转入“事业结余”帐户:
借:事业结余, 贷:结转自筹基建
10、经营结余贷方余额为实现的经营盈利,借方余额为经营亏损;
(1)若盈利: 借:经营结余 贷:结余分配
(2)若亏损: 借:结余分配 贷:经营结余
11、结转事业结余差额:
(1)若为盈余: 借:事业结余 贷:结余分配
(2)若为超支: 借:结余分配 贷:事业结余
温馨提示:以上内容仅供参考。
应答时间:2021-06-21,最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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