税法习题不会做,求各位帮帮忙

1.某公司为增值税一般纳税人,经营货物增值税税率为17%。2012年3月,该公司发生以下经济业务:
(1)上期末留抵增值税进项税额为6.3万元,
(2)外购材料一批,货款已付并验收入库,从购货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元。另支付运费10万元,运输单位已开具运输发票(非增值税发票)。
(3)外购设备一台,从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税额为2.2万元,货款已付并已验收入库。
(4)销售化妆品一批,取得产品销售收入2457万元(含增值税),向购货方收取手续费用11.7万元,并取得化妆品包装物租金2万元。
要求:根据以上业务计算该公司3月份⑴值税销项税额;⑵可抵扣的进项税额;(5)计算应纳增值税税额。计算结果保留小数点后两位。

解:(1)销项税额=(2457+11.7+2)/1.3*0.3=570.16万元
(2)进项税额=6.3+30+10*0.07+2.2=39.20万元
(3)应纳增值税=570.16-39.2=530.96万元
化妆品的增值税率为30%,手术费和包装物租金均作为价外费用并入销售额征税。
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第1个回答  2013-10-27
销项税额=(2457+11.7+2)/(1+17%)*17%=358.99
进项税额=30+10*7%+2.2=32.9
应纳增值税额=358.99-32.9-6.3=319.79本回答被网友采纳
第2个回答  2013-10-28
销项税额=2457/1.17*0.17=357万元
进项税额=6.3+30+2.2=38.5万元
应缴纳的增值税=357-38.5=318.5万元
包装物租金、手续费等是要缴纳所得税的