支付货款怎么做分录

Question

我们公司已经支付了货款，对方也开票了，但票还没有证，如何做账呀（一般纳税人）

Answer 1

支付货款的分录如下：

借：应付账款—客户名称

贷：银行存款

待收到客户的发票以后，则根据发票内容借记原材料或者库存商品科目，贷记应付账款，这样应付账款科目就平账了。分录如下：

借：原材料（或库存商品）

贷：应付账款—客户名称

拓展资料：

应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。

Answer 2

支付货款
借：应付账款---XX公司
代：银行存款
认证发票入账
借：原材料等
借：应交税费--应交增值税--进项税
代：应付账款本回答被提问者采纳

Answer 3

1、如果购买的材料已走应付帐款：借：应付帐款 贷：应付票据。
2、如果购买的材料没有走应付帐款：借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付票据。

Answer 4

1.预付的货款。
借：预付账款
贷：银行存款
2.偿还所欠的货款
借：应付账款
贷：银行存款
3.购货所付货款
一般纳税人：借：库存商品（在途物资）
应缴税费-应缴增值税（进项）
贷：银行存款
小规模纳税人：借：库存商品（在途物资）
贷：银行存款
4.电汇还是转支不影响科目。

个人意见，仅供参考
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