18年补记17年的主营业务收入后，账上收入比申报表多了怎么调账？

Question

17年10月发生一笔销售退货，经协商，不开红票并直接在次月冲抵应收，具体做账步骤如下：
17年10月做退货时做账：（货已退，冲应收）
借：应收账款-100
贷：主营业务收入-84
其他应付账款-16
11月开票时直接在发票上折让后 按发票金额做账如下：
借：应收账款 100
贷：主营业务收入 84
其他应付账款 16
18年查账时，才发现17年11月销售收入应按出库金额，才能平退货那一次笔账（金额相等，未开红字），于是在18年再补给了正负相抵的折让部分：
借：应收账款 100
贷：主营业务收入 84
其他应付账款 16

问题：主营业务收入期末结转为0，18年补了这一笔后，账上的收入就多了84，同时比申报表也要多84。
如果做红冲，收入正确了，但是应收和其他应付又不对，并且已经跨年，又换了会计软件，不能退回退货和折让当月处理，请问，这个时候该怎么调账，才能保证账上不会多84这一笔收入，又能使应收和其他应付两个科目正确？

问题描述有点多点，可能有点复杂，还望大神们帮忙解惑，非常感谢！

Answer 1

18年补记17年的主营业务收入后，账上收入比申报表多了，按无票收入申报就可以了，不要另外再调账。追问

好的，谢谢！