应收账款核销账务处理

Question

我公司申报资产净损失10000元，经审核确认为公司资产净损失10000元，其中流动资产损失10000元，为应收账款损失10000元。 同意我公司核销上述资产净损失，并核减所有者权益，其中核减未分配利润10000 怎么做账务处理

Answer 1

应收账款核销结转：
借：以前年度损益调整 10000元
贷：坏账准备 10000元
核销时：
借：坏账准备 10000元
贷：应收账款-XXXX 10000元
然后把以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
在做资产负债表时，只要调整应收账款和未分配利润的年初数就好了。