12月的税都报完了,发现无形资产忘记摊销,怎么办？

Question

如题所述

Answer 1

没有关系的。
税务处理方式：在5月31日前做2019年度企业所得税年报（即：汇算清缴），加无形资产摊销的费用，调减年度净利润就行。年度汇算清缴毕竟还有诸如业务招待费调增项目等，所以一般不会产生退税；如果确实因加了无形资产摊销造成预缴的企业所得税退税，那提交汇算清缴报表后，走退税流程；
会计处理方式：在2020年1月的账务处理中，做两笔分录：1、借：以前年度损益调整 贷：无形资产；2、借：未分配利润 贷：以前年度损益调整

Answer 2

既然财务报表已结账，税务申报也已完结，那么，应于次年元月份进行会计调整。

对忘记摊销进入成本费用的作如下调整分录：
借：以前年度损益调整
贷：无形资产
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
同时在对上年度作企业所得税汇算清缴时，对涉及的企业所得税一并调整：
借：应交税费-企业所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润本回答被网友采纳

Answer 3

下一年度，补记一次无形资产摊销，在会计分录备注栏注明。

Answer 4

如果税务已经申报完成，那尽量就放到2020年的一月份调整就好啦。