本期应补退税额为负数怎么处理
增值税应补退税额为负数不可以进行申报的,会导致无法申报的.
比如说你有多缴税额、减免税额,这些税额大于应缴税额时,就会出现本期应补(退)税额为负数.负数表示应退税额.
增值税纳税申报表主表中的应退税额不是系统自动带出来,需要填入.
"增值税纳税申报表主表应退税额"按照退税部门审核确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的将"当期应退税额"填报.
应纳税额和应补退税额有什么区别?
1."应纳税额"大多数一般发生数在前,就是企业按照税法规定期间计算得出的应向税务机关缴纳各税额;
2.应补(退)税就是本期应纳税额与本期已预缴税额之间的差,如果为正数就是应补税额,如果为负数就是应退税额.同时,应交所得税的会计分录是这样的:本月计提时,借:所得税费用.贷:应交税费--应交企业所得税.本月结转时,借:本年利润.贷:所得税费用
下月缴纳时,借:应交税费--应交企业所得税.贷:银行存款.而对于实际应补退所得税额是负数,说明预缴时交多了,汇算清缴应退税,或者留待以后年度抵减.可以申请退税;也可不申请退税,下一年度缴税时填写个表《多缴税款抵交应纳税款表》,抵减好了.后预缴时要注意,年初时就应计划好,尽量不要超交.
本期应补退税额为负数怎么处理?综合以上所述,根据小编老师阐述的相关资料可知,公司的增值税申报表中的应退税额不是系统自行带入的,需要纳税人进行填写;并且该数额为负数的话表明出现了多缴纳的税额,也不可以在申报处理的;更多相关的会计知识都可以在本网站上,感兴趣的学员们都可以来搜索.
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