企业所得税（季）报表，成本写错，导致多缴税，怎么办

Question

各位好，地点在辽宁，因为10-12月的企业所得税申报，成本只填写了经营成本，管理费用都没加，但是利润表是正确的，导致了企业所得税多交了一些，因为年度报表没报，所以请问，下一步怎么办，要退税吗，怎么操作，谢谢
已经过了申报期，并且也已经扣款了

Answer 1

1、企业所得税预缴申报表里，成本本来就是应该只填写经营成本，不需要将期间费用加上。
2、预缴申报表中，利润总额应填写利润表中的利润总额，按利润总额计算预缴的企业所得税。
3、需要注意，预缴申报表的三项数据，并不要求营业收入减营业成本等于利润总额的对应关系。
4、你已经发生企业所得税预缴多了，那么在汇算清缴时，按实填写，最后要求退回或做为次年的预缴税款即可追问

非常感谢，那么是不是年报表里成本包含管理成本等。那么等年报表报完，退税的事要什么时间去申请呢？

追答

年报里的数据非常明细，不仅要包含管理费用，还需要对重要的管理费用、财务费用指标进行填报。
年报最后有结论，多退少补，年报申报时就表示要申请退回。
但是正常工作中，年报要申请退税时，税局会审批检查，一般还较严格，正所谓打铁还需自身硬，所以你的账要做的四平八稳，不要被税局一检查到处都不符合规定，最后要调增反而要补税甚至有错误要罚款。

追问

非常感谢，因为我们是小公司，已经和会计沟通过， 成本什么的票子都有，应该即便是查账也是没太大问题， 非常感谢您的回答

Answer 2

退税估计危险，基本给你单位来个拖之诀，有可能要输错了的人承担或者企业承担。追问

但是年度报表还没报，而且当期利润表的数据是正确的，利润表的成本和企业所得税成本不符，难道税务机关内部就不对比吗？ 谢谢

追答

可以去试试，但是你要考虑这是快过年了，还有地方的税务指标什么的，即使可以也要到年后了，那你的年报还能拖？

追问

年报不是第二年五月份之前报就行吗？