这段时间,大家一定要记得处理的事情就是进行2021年个人综合所得税的汇算。通过这个流程,你可以了解到自己在2021年的工资收入和纳税情况。有人可能会惊喜地发现自己可以通过退税获得一笔不小的收入,而有些人可能会惊讶地发现需要补税。不过,不必过于担心,如果年收入在12万元以下,通常不需要缴税,而且如果已经预缴了税款,通常都可以申请退税。如果补税金额在400元以下,也可以免予补缴。
有人可能会问,如果我年薪20万元,我能退多少税呢?这个问题并不好回答,因为退税的数额不仅取决于工资的多少,还与工资的构成、专项扣除、专项附加扣除等因素紧密相关。以下我将以自己的例子来说明这一点,我的年薪大约是19万元,与20万元相差不大,最终退税近3000元,这让我感到非常高兴。20万元年薪的人可以参考这个例子。
首先,退税的上限是预缴的税额。我2021年一共预缴了3907.46元的税款,因此,我能退的最高税额就是3907.46元。由于退税的原则是多退少补,已缴纳的税额是退税的上限。最终我退了2900多元,实际只需纳税900多元,接近我的退税上限,这让我感到非常惊喜。
其次,税额与工资的构成有很大关系。例如,我的工资收入中包含了一部分劳务报酬、稿酬、特许权使用费,这部分收入有20%的免税额。在我的19万元年薪中,大概有38,000元是这种收入,因此在计算应纳税所得额时,我免除了近7,600元的计税额。如果你的工资收入中这类费用所占比例较大,那么你可能会有更多的扣除额,最终退税额也可能更多。此外,年终奖的计算方式也会影响结果,可以选择综合汇算或者单独计税,选择的方式可能会导致结果大相径庭,应选择对个人最有利的方式。
再次,税额与专项扣除的数额也有关系。专项扣除包括社保和公积金、年金等个人缴纳部分,这些都不需要计入税额。我的专项扣除合计大约有24,000多元。对于20万元年薪的人来说,比我多出1万元,专项扣除合计大约也就26,000元左右。
最后,税额还与专项附加扣除的信息相关。专项附加扣除包括还房贷租房、赡养父母、子女教育、继续教育、职业教育等。独生子女赡养父母每月最高可以扣除2000元,非独生子女则最高扣除1000元,还房贷和子女教育基本上也是每月1000元。我就有其中的三项,所以专项附加扣除合计36,000元。大多数家庭的情况都差不多。除此之外,还有一些其他扣除,如商业健康险、税延养老保险等,这些也可能是一笔不小的扣除费用。
最终,我年薪19万元,扣除劳务费的部分7600元,专项扣除24,000多元,专项附加扣除36,000元,其他扣除32,000元,应纳税所得额为31,000多元,实际应纳税额934.13元,而我已缴税额3907.46元。最后,我退了近3000元的税。对于20万元年薪的人来说,比我多出1万元,专项扣除可能会多出2000元,专项附加扣除基本相同,其他扣除难以估计,我们可以认为与我大致相同。这样应纳税所得额大约为39,000元,实际应纳税额=39,000×10%-2,520=1,380元。假设之前已缴税额也大致与我相同,为3,900元,则可退税2,520元。不过,这个数据只能作为一个参考,每个人的情况都不一样。如果工作没有变动,每月工资也起伏不大,基本上退税额就是多缴的税款,也不会出现补税额很大的情况,反之,则结果也相反。个人综合所得年度汇算就像开盲盒,在打开之前,谁也不知道结果。你认为呢?
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