企业利润弥补亏损如何填列财务报表

Question

我公司从2006年成立至今一直亏损，这个月有了一笔收入，按财务上来说这月收入可以用以前年度亏损来弥补就不用交税了，可是报表该怎么填列呢，还有报所得税时的表该怎么填，怎么报？

Answer 1

1. 所得税是按季度申报的，如果你这个月的收入加上本季度其他两个月仍为负数的话，就不用交税了；如果为正数的话是要交税的。然后在明年四五月汇算清缴的时候，填写一套汇算清缴表，税务局审查后是会退税给你的。

2. 现在都应该是网上申报了吧。报所得税的时候，只有一张所得税申报表。你把3个月份的收入、成本、费用都加总，然后把利润总额加总，如实填写就可以了。

你是不是刚做财务没多久啊，呵呵，别怕，平时报错了不要紧的，汇算清缴为主要。

补充一点：楼上朋友说的要交税，指的是你那笔收入所要负担的增值税或者营业税以及附加费，并不是指企业所得税。企业所得税的缴纳还是照我上面所说的来。

Answer 2

我也刚做完这个东西。嗯，资产负债表就是你当月的报表当作季报就可以。因为资产负债表是个时点的报表。但是利润表和现金流量表就需要你计算三个月的累计数了。希望能帮到你。
月报的话就是当月的。

Answer 3

上年度的亏损，只能在企业所得税中弥补，
这月的收入，不是季度预交所得税期间，要交的是增值税或营业税，以及其他的应交税金，所以，是要交税的。
企业所得税和增值税或营业税是不同的税种。