物流公司一般的会计科目大概分:
应收账款:主要指应收的物流服务费用,应收的仓储租金收入,应收的其他款项)。
固定支出:固定置产损益如,车辆维修,燃油费,折旧等,公司应纳税,员工工资。
其他支出员工差旅费用,业务接待费用等。
月末结转注意事项:
1、按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费、工会经费、教育经费、福特金融贷款利息等。
2、摊销无形资产、计提折旧、摊销待摊费用,计提预提费用等。
3、暂估材料(对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账)、结劳务成本、结转产品销售成本等(结合存货盘点结果同时进行)。
4、结平所有损益类科目
物流企业主要会计分录:
1、直接费用:根据各合同涉及的业务所发生的直接费用原始凭证计入“物流成本”及其明细帐户的借方。
借:物流成本—XX合同—运输费(仓储费、装卸费、系统开发费)
贷:现金(银行存款、原材料、低值易耗品摊销、累计折旧、应付工资、应付福利费、其它应付款等)
2、间接费用:根据各合同涉及的业务所发生的间接费用原始凭证归集间接费用,建议设置过渡科目“物流成本—间接费用”。
借:物流成本—间接费用—运输费(仓储费、装卸费、系统开发费)
贷:现金(银行存款、原材料、低值易耗品摊销、累计折旧、应付工资、应付福利费、其它应付款等)
参考资料来源:百度百科-月末结转
参考资料来源:百度百科-会计科目