商品上月采购入库并在上月已经销售，发票未到，我未做暂估入账的处理，本月发票到了，如何处理？

Question

因为当时采购商品回来后就直接销售了，我就忘记要做暂估的处理了，成本也没有结转。本月发票到了，我该如何处理成本的部分了？

Answer 1

1、正常情况下，采购时，
借：库存商品
贷：银行存款
2、销售时，
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税--销项税额
3、结转成本时，
借：主营业务成本
贷：库存商品
现在是你已经做了第2步，第1步和第3步你都没做，所以，现在做上就可以了

Answer 2

没关系的，这个月你根据发票入账然后结转成本就可以了。追问

但是结转成本的凭证就没得附件的哇？这样也没有关系吗？

追答

结转成本的附件自制就可以的。