财务费用结转时，多结了，怎么调账？

Question

2011年10月收到银行存款利息
会计分录
借：银行存款 6.2
贷：财务费用--利息 6.2
可结转时，却把这个数字当成62来计算；
请问：现在要怎么调整这个数字？
报表和总账是按62计算的；而明细账是按6.2计算的

Answer 1

如果是当年度的，在次月用红字更正法进行更正就可以了。如果是跨年度的，要用到以前年度损益调整，对上年度结转到本年度的期初余额进行调整。如果牵涉到所得税和利润分配相关科目的，一并要进行调整。

附注：
1.红字调整会计分录
借：本年利润（红字）
贷：财务费用（红字）
2.跨年度调整会计分录
借：以前年度损益调整—财务费用

贷：利润分配－未分配利润

Answer 2

1.如果是当年的业务，做红字凭证，转回来就可以。
分录如下：
借：银行存款 -55.80
贷：财务费用--利息 -55.80

借：财务费用 -55.80
贷：本年利润 -55.80
2，如果跨年度分录如下：
借：银行存款 -55.80
贷：以前前度损益调整－财务费用 -55.80

借：以前年度损益调整—财务费用 -55.80
贷：利润分配－未分配利润 -55.80
上年度多交一点税可以不调。少交税一定要调整。

Answer 3

你要调去年的？
正儿八经调整的话，要不改去年的报表（如果报过了，就算了）

你们是手工帐？这种情况只有改报表，你们明细账又没错
如果报表改不了，就把去年正确的凭证改成错误的，因为你结转时候是按照错的结转的

今年调整凭证
借：银行存款 -55.80
贷：年初未分配利润-财务费用-利息收入 -55.80（财务费用是二级明细）

或者改到今年的损益也行，就把年初未分配利润改成 财务费用
总之改过后，你们银行存款报表数跟对账单能对上。本回答被网友采纳

Answer 4

非重要性差错，在当期进行调整就行了，不在调以前年度损益调整了。把多转了的，减少就行了追问

重要的是，税务要查账，以前的会计不干了，现在是尽量不让他们挑出毛病，

追答

实际上，你这个是多缴了税的，抵减了利润的，对税务的影响是要调减利润总额的。所以税务对这个的关注应该不会有太大的问题。只是我很纳闷的是，总账和明细账不平，你们是怎么结到账的？？？？

追问

以前的会计都没对过账，我都调了三个月还没弄完呢

Answer 5

如果是财务软件记帐的话，那就反结转到12月结账时，重新按6.2结转。