去年取得虚开原材料进项税发票,今年税务检查查出，要补交增值税如何做会计分录

Question

既然是虚开的材料，要不要冲掉？

Answer 1

补税时：
借：应交税费—增值税检查调整 100
贷：银行存款 100
调账时：
借：以前年度损益调整 100
贷：应交税费—应缴增值税（进项税额转出） 100
借：应交税费—应缴增值税（进项税额转出） 100
贷：应交税费—增值税检查调整 100

严格来讲，材料也要冲掉，但税务局不会管，审计人员才会关注。

Answer 2

补税时 ：
借：应缴税费-增值税检查调整
贷：银行存款
调整时通过“以前年度损益调整”
借：以前年度损益调整
贷：应缴税费-应交增值税（进项税额转出）
同时 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷：应缴税费-增值税检查调整

Answer 3

借：以前年度损益调整
贷：应缴税费--增值税检查调整

Answer 4

五个任务
五个任务
数为各单位
我ge w ew

外国人

Answer 5

冲掉后 开新的