我司收到A(个人)一笔货款,代付给B公司,B公司把增值税发票开给了我公司,请问会计账务上怎么处理?

Question

我公司的发票是开给别的公司的,跟A\B没关系,A是不要发票的,但钱是进入我公司账户的

Answer 1

会计账还是做
发货时
借：应收账款-B公司
贷：收入
增值税

收款时
借：银存
贷：应收账款-B公司

但你们三方要签一个三方协议，就是货款由A付，这样就可以了追问

我可能说的不太清楚，就是说A（个人）买B公司的货，A把款打到我公司账上，再由我公司转给B，B公司把增值税发票开给我公司

追答

也就是说，A帮你付款，你公司一分钱不花，货也到你手上，票也到你手上。
那也是一样，等于A帮你代付，也需要开一份货款支付三方协议。协议格式文库中很多，你下载修改就可以讹。
http://wenku.baidu.com/view/1427955177232f60ddcca14b.html

Answer 2

1.若你司不想抵扣这份发票，则发票不入账。
收到A的款时
借：银行存款
贷：其他应付款-A
支付给B款时
借：其他应付款-B
贷：银行存款
你公司、A、B签订三方转账协议
借：其他应付款-A
贷：其他应付款-B

2.若你司想抵扣这份发票，则发票入账（这种做法不规范）。
收到A的款时
借：银行存款
贷：其他应付款-A（长期挂账）
支付给B款，取得发票时
借：库存商品
应交税金-应交增值税-进项税
贷：银行存款
月末将库存商品的成本结转至损益。本回答被提问者采纳

Answer 3

建议不要把这张发票入账，如果是入账的话，作进项抵扣是一种偷税行为，如果你不怕税务局稽查的话，你就等着被追究责任吧！

Answer 4

收到A钱款时： 借：银行存款 贷：应付账款-B
将钱款代付给B时：借：应付账款-B 贷：银行存款
收到B发票时： 借：原材料等 进项税 贷：应付账款
A提货时： 借：应付账款 贷：原材料等