所得税费用指的是本季度计提的(按照本季度利润总额*税率的)所得税,例如去年成立的企业,三四季度利润总额都是负数合计负16500,今年1季度利润总额为正数17800,我计算了所得税并做分录借:所得税费用17800*0.25=4450贷:应交所得税4450,利润表的减所得税费用我填写了4450,1季度弥补了亏损16500,实际缴纳了(17800-16500)*0.25=325元,而交所得税是借:所得税费用325贷:银行325,导致了所得税费用借方有余额4450-325=4125,是不是我利润表里填错了,还是怎么呢?求大家的帮助?
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