一般的用友软件已经设置好了应交增值税科目，不用再设，应交增值税=应交增值税下的销项税-应交增值税下的进项税-上期应交增值税进项税借方余额。
应交增值税明细表编制说明
1、本表反映企业应交增值税的情况。
2、本表"应交增值税"各项目的内容及其填列方法:
(1)"年初末抵扣数"项目，反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目以"-"号填列。
(2)"销项税额"项目，反映企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。本项目应根据"应交税金--应交增值税" 明细科目"销项税额"专栏的记录填列。
(3)"出口退税"项目，反映企业出口货物退回的增值税款。本项目应根据"应交税金--应交增值税"明细科目"出口退税"专栏的记录填列。
扩展资料：
为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、交纳、退税及转出等情况，应在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，并在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。
企业从国内采购物资或接受应税劳务等，根据增值税专用发票上记载的应计入采购成本或应计入加工、修理修配等物资成本的金额，借记“材料采购”、“在途物资”、“原材料”、“库存商品”或“生产成本”、“制造费用”、“委托加工物资”、“管理费用”等科目，
根据专用发票上注明的可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按照应付或实际支付的总额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入货物发生的退货，做相反的会计分录。
参考资料来源：百度百科-应交增值税
应交增值税明细表编制说明
1.本表反映企业应交增值税的情况。
2.本表"应交增值税"各项目的内容及其填列方法:
(1)"年初末抵扣数"项目，反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目以"-"号填列。
(2)"销项税额"项目，反映企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。本项目应
根据"应交税金--应交增值税" 明细科目"销项税额"专栏的记录填列。
(3)"出口退税"项目，反映企业出口货物退回的增值税款。本项目应根据"应交税金--应
交增值税"明细科目"出口退税"专栏的记录填列。
(4)"进项税额转出"项目，反映企业购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及
其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。本项目应根据"应交税金--应
交增值税"明细科目"进项税额转出"专栏的记录填列。
(5)"转出多交增值税"项目，反映企业月度终了转出多交的增值税。本项目应根据 "应交
税金--应交增值税"明细科目"转出多交增值税"专栏的记录填列。
(6)"进项税额"项目，反映企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中
抵扣的增值税额。本项目应根据"应交税金--应交增值税"明细科目"进项税额"专栏的记录填
列。
(7)"已交税金"项目，反映企业已交纳的增值额。本项目应根据 "应交税金--应交增值税
"明细科目"已交税金"专栏的记录填列。
(8)"减免税款"项目，反映企业按规定减免的增值税额。本项目应根据"应交税金--应交
增值税"明细科目"减免税款"专栏的记录填列。
(9)"出口抵减内销产品应纳税额"项目，反映企业按照规定计算的出口货物的进项税额
抵减内销产品的应纳税额。本项目应根据"应交税金--应交增值税"明细科目"出口抵减内销产
品应纳税额"专栏的记录填列。
(10)"转出未交增值税。项目，反映企业月度终了转出未交的增值税。本项目应根据 "
应交税金--应交增值税"明细科目"转出未交增值税"专栏的记录填列。
3.本表"未交增值税"各项目，应根据 "应交税金--未交增值税"明细科目的有关记录填
列。
