向境外支付审计服务费代扣代缴企业所得税及营业税，会计分录如何税金如何计算，需要向税务局提供什么资料。

Question

如题所述

Answer 1

会计分录：
产生费用时：
借：管理费用
贷：其他应付款-审计机构
支付相关费用：
借：其他应付款—审计机构
贷：其他应付款-所得税
-营业税
银行存款
代扣所得税及营业税：
借：其他应付款-所得税
-营业税
贷：银行存款
税额计算：
营业税按照你支付的税额乘以相应的税率，像这种审计应该营业税税率为5%
所得税如果该审计机构是非居民企业且未在中国设立任何经营机构所得税税税率为20%但实际所得税税率为10%，计算方式和我们国内计算方式一致
所需要的资料应该包括双方的合同、协议（审计委托书）或则复印件，支付凭证，可能还需要审计报告的复印件，这个根据国税局的需要）（这些方面设计的税一般都是国税局管），可以详细咨询下他们，你们送钱给他们，他们应该比较乐意回答这个问题

Answer 2

借：其他应付款（境外审计机构）
贷：其他应付款（税务局）
合同和汇款凭证，其他的税务局会有要求，各地不同，得亲自去问本回答被网友采纳

Answer 3

首先分清此部分税由谁承担，处理方式不一致