1)借:投资性房地产 80
累计折旧 120
贷:固定资产 200
2)借:其他应收款-存出投资款 60
贷:银行存款 60(这里新的条款好像给取消了,只是从一个银行账户到另一个银行账户)
3)借:持有至到期投资 60
贷:银行存款 60(这里条件不是太充分的,如果票面利率与实际利率有差异在话,会有未实现的融资费用的存在的,我是当作了没有差异在处理啊)
4)借:销售费用4500
贷:累计摊销 4500
5)借:可供出售金融资产 50000
贷:资本公积 50000
6)借:应收账款 251000
预收账款 100000
贷:主营业务收入 300000
应交税费-应交增值税(销项税额)51000
7)借:主营业务成本 200000
贷:库存商品 200000
8)借:待处理财产损益 2340
贷:原材料 2000
应交税费-应交增值税(进项转出)340
9)借:其他应收款-备用金
贷:现金 (这里是你先前的定额金额拨付时候在分录)
借:管理费用 4000
贷:其他应收款 4000
10)借:生产成本 4800
贷:材料成本差异 4800
11)借:固定资产清理 15000
贷:营业外收入 15000
以上希望能够帮到你在忙吧!
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