第1个回答 2018-07-27
1、进口关税:(640000+42000+38000)X12%=86400元,考点:入关后的运费不作为关税的计税依据。
2、进口环节增值税:(640000+42000+38000+86400)X17%=137088元,考点:进口关税是进口增值税计算依据的一部分。
3、应代扣代缴增值税:1000000/(1+6%)X6%=56603.77元,销售无形资产或现代服务业的,对外支付的特许权使用费,代扣代缴税款的增值税税率为6%。
4、应转出增值税进项税额(货物适用税率17%,运费11%):
(20000-1860)X17%+1860X11%=3083.80+204.60=3288.40元,本回答被网友采纳