我公司是小型公司，月初没有计提增值税，月末直接缴纳税费，要如何记账？

Question

如题所述

Answer 1

小规模纳税人，如果平时未将增值税额从销售收入中分离出来，可以在月末统一计提，并在下月初申报缴纳。采取月末直接缴纳的做法不可取。
例：平时销售
借：库存现金/银行存款/应收账款
贷：主营业务收入

月末统一计提增值税额：
借：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税

备注：应交增值税=含税主营业务收入/1.03*3%

Answer 2

如果你是小规模纳税人，在缴税时，做两个分录，1：借记：主营业务税金及附加，贷记：应缴税费-应交增值税
2，然后再一个分录，借记：应缴税费-应交增值税
贷记：银行存款

Answer 3

计入已交税金中，这月做个计提追问

那如果以后每个月的增值税都是当月缴纳的，是不是月末都要做个计提，然后再计入应交税金？以此类推？步骤是不是：
计提
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-其他增值税

缴纳
借：应交税费
贷：现金

然后月末结转利润？
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加

请问这样做对吗？