印花税会计分录错误记录了几个月了……怎么修改？？

Question

我是这样写的，举例：
8月份时，付款7月份的印花税：
付款的时候：
借：应交税金-应交印花税
贷：现金
计提8月份的印花税
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金-应交印花税

……他们说不用计提，计提也是这样：
借：管理费用-印花税
贷：其他应交款
付款时
借：其他应交款
贷：现金现在我弄错几个月了，请问怎么修改？？12月份的写了
11月印花税付款
付款的时候：
借：应交税金-应交印花税
贷：现金
计提12月份的印花税
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金-应交印花税

这下怎么办哩？？
我2014年不想这么干了~
打算2014年，直接计入管理费用-印花税，贷方现金~~~
求大神指点！！！！！

Answer 1

你就是科目错了，做一笔调整凭证就可以了
你8月错计在应交税金-印花税，12月又错计提了，如果8月之前都是做的对的，正好现在是没有余额了，可以不做调整，
如果7月份有余额的，说明前面也错了。要做一笔调整凭证：
借：应交税金-应交印花税
贷：其他应交款
另外一笔调整分录是肯定要做的，
借：管理费用-印花税（金额就是错计到主营业务税金及附加的印花税的金额合计数）
贷：主营业务税金及附加

Answer 2

一般来说是可以用红字冲减做反向凭证
不过我觉得应该不涉及现金，也不用红字，直接：
借：其他应收款
贷：应交税金-应交印花税
借：管理费用-印花税
贷：其他应收款
12月直接（不用红字）：
借：管理费用-印花税
贷：主营业务税金及附加追问

请问：我是不是应把写错的凭证数额相加，根据这个数额，写你这两个分录就可以了？
例如：
借：其他应收款 （7月+8月+9月+10月+11月）印花税 贷：应交税金-应交印花税
借：管理费用-印花税
贷：其他应收款

追答

是可以的，只要你7到11月的都是一样是可以的，可以在凭证备注注明一下原因，以后查账方便
为了方便也可以直接：
借：管理费用-印花税（7月+8月+9月+10月+11月）印花税 贷：应交税金-应交印花税

Answer 3

现就这样吧 ，以后直接计入管理费用就行