本月补开上月已经缴纳税款的收入发票，报税的时候怎么处理？
上月客户购买了产品，未开发票，当月按照未开票收入已经申报缴纳了税款，可是本月客户要求补开发票，也已经开给客户了。我这个月报税的时候怎么处理？这个月除了补开这份发票，其他的收入都不用开票，我可不可以就当做本月的收入开票，然后再从未开票部分中扣除，即在附表一中，防伪开票金额为实际开票金额，未开票金额=本月实际收入-防伪开票金额。（如果不是这笔补开发票，我报税的时候只需要在附表一中未开具发票行填写本月实际收入就好了。）
一、前期存在未开票收入已缴纳税款，本期对方需要开具税票的情况，可以在附表一的未开票收入中做负数冲回。本月报税的时候，可以在无票收入栏填列负数,没有问题。
二、根据开具的发票做帐时：
1、先用红字冲销以前做的无票收入分录。
2、然后，再根据开具的发票,做蓝字收入凭证。
三、如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录：
借：现金等
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
若有材料或废料收入
借：现金等
贷：其他业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
扩展资料：
为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：
(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。
(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。
(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。
参考资料来源：百度百科-应交增值税
1、本月报税的时候，可以在无票收入栏填列负数,没有问题。
2、根据开具的发票做帐时:
(1)先用红字冲销以前做的无票收入分录。
(2)然后,再根据开具的发票,做蓝字收入凭证。
如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录：
借：现金等
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
若有材料或废料收入
借：现金等
贷：其他业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
扩展资料
已经缴纳税款的收入发票当月确定未开票收入：
①借：银行存款
贷：主营业务收入一x销售收入（含税）
预缴税款：
②借：应交税费一应交增值税
贷：银行存款次月开出发票：
③借：主营业务收入一X销售收入（税额转出）
贷：应交税费一应交增值税（上月未开票收入税额）
参考资料来源：百度百科-增值税专用发票
本回答被网友采纳但请注意，如果这种情况较多，请专门对未开票收入做一台帐，以免税务机关查账时产生不必要的误解。本回答被提问者采纳
2、税局一般会提醒你开票金额与你的销项金额不符的。