应付职工薪酬年末余额在借方,所得税申报表如何填写

Question

如题所述

Answer 1

所得税申报表填写步骤如下：
1、确认年末余额：首先需要确认应付职工薪酬年末余额在借方的具体数额。
2、确认未支付款项：在确认年末余额之后，需要确认是否存在未支付款项。如果存在未支付款项，需要记录具体数额并且在“未付薪酬”项目中进行列报。
3、纳税调整：在确认未支付款项之后，需要进行相应的纳税调整。如果企业在利润表中已经计提了未支付款项，需要在所得税申报表中将其作为累计数进行填写。如果企业在利润表中没有计提未支付款项，需要在所得税申报表中将其作为“以前年度损益调整”项目进行填写。
4、其他注意事项：在填写所得税申报表时，还需要注意其他相关事项，例如需要按照相关税法规定进行纳税调整，并且准确填写相关附表数据。