上月已入账的增值税发票，这个月才去认证，这个月该怎么做账？请帮帮我！！谢谢……

您好！是这样的：我公司是一般纳税人，上月我做一笔设备采购，上月入账（例如），
借：办公设备1000
应交税费-应交增值税-进项增值税 170
贷：银行存款 1170
可是，我上月未来得及去国税局认证增值税发票。这个月我才去认证。
那我这个月对这笔办公设备采购的认证，做账该怎么做？
（注：我这个月初网上纳税申报时，没有申报这笔税额。）

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推荐答案 2012-05-16

首先把他冲红了，然后就重新做一笔分录
借办公设备1000
待摊费用-待抵扣的进项税170
贷银行存款 1170
到抵扣的时候再把待抵转出
借应交税费-应交增值税-进 170
贷待摊费用-待抵扣的进项税170
基本就这样。

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其他回答

第1个回答 2012-05-16

你收到进项发票的时候，记账联就可以直接入账了，只是抵扣联可以在半年内抵扣都行的，因为你上月已入账，这个月认证的就不用做什么了，只是在下月初申报的时候把认证了多少填上就行了，入账和认证不用在同一时间进行，这个没影响，但是记住只要你在当朋认证的发票次月就必须要抵扣。

第2个回答 2012-05-15

上月你账面上的应交税金-进项税金和网上认证的不相符啊！你可以冲回这笔分录，待网上认证后再做上述分录，也可以作一下借：应交税金-进项税金 170（红字）借：待抵税金170；认证后做相反的分录

第3个回答 2012-05-16

按原分录冲减了，这月再重做一下吧！

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