合并报表会计分录要如何做?

Question

1、八月份的时候公司以13300现金和6625固定资产，与另外一个人合伙投资生产车间，生产车间的由另外一个负责，公司不参与管理，分录为：
借：短期投资 18000
累计折旧 1925
贷：固定资产---办公设备 1400
---仪器设备 5225
现金 13300

2、合作截止到11月30号，公司投资18000元，之后公司又投入现金13504.93元，另外一个人投资12000元,加工收入6793.62元，其中固定资产13715。8元（其中办公设备有7675。8元，生产设备有6040元），经营费用为36582。75元，现金结存为0元。
①公司把12000元退还给另外一个合作人，终止合作。
②其中，4个月以来的损失黄总出60%，另外一个人出40%。损失应如何计算？
现在要把这个生产车间归到公司管理，会计分录要如何做，会计报表合计时，是不是只要合并60%的费用，还是全部都要。因为没做过这方面的，书本里也找不到相关的内容，不知道要如何做，能不能麻烦教我下？？？
1、结账分录要怎么做？固定资产清理的分录？
2、把该生产车间合并到本公司来，只是把利润合并过来，那本公司之前投资的18000，要怎么冲抵掉呢？会计分录怎么做？

Answer 1

4个月以来的损失包括直接损失和折旧
1.找审计局出报告评估固定资产的现价。算出固定资产的损失=原值-现价-（以前的折旧）
2.对方的12000元作为公司的实收资本或资本公积按40%的比例要弥补公司的亏损后返还剩余投资款。
3.直接损失包括成本和所有的费用。
总损失=13300+13504.93+12000+36582.75+固定资产损失-6793.62
按40%和60%比例计算。

现在要把这个生产车间归到公司管理，会计分录要如何做，会计报表合计时，是不是只要合并60%的费用，还是全部都要。

合并全部。

Answer 2

合并报表是不能只合并百分之六十的费用的.

你们要合并报表的.就得全部的合并.然后把你们的与这家被投资公司的关联交易从合并报表中剔除.剔除以后的金额才是你们真真正正的发生的对外的交易的金额合计.