本来是'一个公司,现在要分成独立核算的两个公司,账目怎么分开

Question

如题所述

Answer 1

总公司和分公司可以独立核算的，双方独自核算即可。 独立核算单位一般应同时具备以下条件：

(1)、具有法人地位的经济单位；

(2)、有完整的会计工作组织体系；

(3)、独立编制财务收支计划和资金平衡表，自行计算盈亏。

资金往来时：

借：其他应收款-分公司，

贷：银行存款 。

分公司收到资金的时候：

借：银行存款，

贷：其他应付款-总公司。

计提工资、社保费用：

借：管理费用、销售费用，

贷：应付工薪酬。

支付社保：

借：应付工薪酬/其他应收款，

贷：银行存款/其他应收款。

支付工资：

借：应付工薪酬，

贷：银行存款/其他应收款。

温馨提示：以上内容仅供参考。
应答时间：2021-10-22，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

Answer 2

这是一个很严肃的问题，一方面会影响的将来两个公司的账务基础；二是还要考虑到新成立两个公司的税收管理问题，包括公司拆分过程中存在的涉税业务事项、相关要求及风险等。

所以，需要有严格的流程规划，账务的拆分，要基于公司的决议决策，根据拆分的实质内容，出具专项审计或评估报告，予以明确！在此基础上，对各自的核算内容重新建账，形成报表，并对拆分过程新产生的往来业务等内容进行记录，形成必要的科目调整。本回答被网友采纳